Chính thức: Miễn thuế cho hộ kinh doanh dưới 500 triệu/năm

Theo thông tin mới nhất, đa số các đại biểu đã chấp thuận và chính thức đưa ra thực tế miễn thuế cho hộ kinh doanh nâng ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế từ mức cũ 200 triệu đồng/năm trước đây lên mức mới 500 triệu đồng/năm từ kỳ họp Quốc hội khóa XV đã diễn ra ngày 2025 Quy định áp dụng cho tất cả hộ kinh doanh trên phạm vi cả nước và có hiệu lực từ 1/7/2026 và áp dụng miễn cả thuế thu nhập cá nhân và cả thuế VAT giá trị gia tăng. Việc miễn thuế này được đánh giá là giúp ích rất nhiều cho hộ kinh doanh giúp giảm gánh nặng về tài chính, tạo điều kiện để sử dụng dòng tiền hợp lý. Dự kiến một số doanh nghiệp sẽ đăng ký mới trong giai đoạn này để thúc đẩy kinh tế thị trường.

>> Xem thêm: Mức phạt doanh nghiệp không dùng hoá đơn điện tử

1. Trước khi miễn thuế cho hộ kinh doanh thì phải chịu những loại thuế gì?

1.1. Thuế Giá trị gia tăng (VAT)

Tính theo tỷ lệ % trên doanh thu (không phải tính trên lãi) tùy ngành:

1.2. Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

Tính theo tỷ lệ % trên doanh thu (không phải tính trên lãi) tương tự thuế GTGT.

Tổng thuế phải đóng được tính theo công thức tổng của thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân và được đóng một lần theo năm.

Theo ngưỡng cũ (trước khi nâng lên 500 triệu theo kỳ họp Quốc hội này): Hộ kinh doanh có doanh thu ≤ 200 triệu đồng/năm được miễn thuế. Tuy nhiên, nhiều địa phương trên thực tế vẫn cho mức nhất định về thuế khoán, dẫn đến nhiều hộ dù doanh thu thực tế thấp nhưng vẫn phải đóng theo hình thức thuế khoán, tuy nhiên đến năm 2026 sắp tới đây sẽ bỏ hoàn toàn thuế khoán.

1.3. Ví dụ

Một hộ kinh doanh trên địa bàn TP. Đà Lạt mở tiệm cắt tóc, với mức doanh thu bình quân 25 triệu/tháng (không phải tiền lãi). Như vậy doanh thu 1 năm sẽ đạt khoảng 300 triệu đồng.

Tính theo mức thuế cũ và căn cứ theo bảng tra cứu thuế trên thì phải nộp thuế như sau:

• Thuế GTGT (dịch vụ): 5% × 300 triệu = 15 triệu
• Thuế TNCN (dịch vụ): 2% × 300 triệu = 6 triệu
• Tổng 1 năm phải đóng về Cơ quan Thuế: 21 triệu đồng

2. Đánh giá về mức sàn 500 triệu: Hỗ trợ thiết thực cho hộ kinh doanh miễn thuế

Hỗ trợ phát triển cho hộ kinh doanh nhỏ lẻ:

Nhiều hộ kinh doanh nhỏ, tiệm tạp hóa, cửa hàng dịch vụ vốn có doanh thu không lớn nhưng chi phí vận hành, như thuê mặt bằng, điện nước, nguyên vật liệu, đều tăng theo giá cả chung. Khi được miễn thuế, họ có thêm “dư địa” tài chính để xoay vốn, cải thiện hàng hóa/dịch vụ, thậm chí đầu tư mở rộng.

Khuyến khích kê khai minh bạch, quản lý tốt hơn:

Chính sách mới khuyến khích hộ kinh doanh kê khai doanh thu thật thay vì “ăn may” dưới hình thức khoán hoặc khai khống, giúp tăng tính minh bạch, quản lý hiệu quả hơn, đồng thời bảo vệ hộ làm ăn chân chính.

Hỗ trợ khôi phục và phát triển kinh tế sau dịch, lạm phát:

Trong bối cảnh nền kinh tế chịu ảnh hưởng bởi biến động giá, chi phí đầu vào tăng, việc giảm bớt gánh nặng thuế là cần thiết để giúp người kinh doanh nhỏ ổn định, duy trì hoạt động, và đóng góp vào nền kinh tế.

Góc nhìn từ những người trực tiếp kinh doanh:

Nhiều hộ kinh doanh bày tỏ sự vui mừng, nhẹ lòng khi nghe thông tin này. Có người chia sẻ rằng doanh thu của họ chỉ khoảng 350–400 triệu mỗi năm, nếu được miễn thuế, họ có thể “thở phào”, sử dụng vốn linh hoạt hơn để sửa chữa cửa hàng, sắm thêm hàng, mở rộng dịch vụ.

Có người khác bày tỏ: không phải ai cũng kinh doanh với lợi nhuận cao, vì vậy nếu có thêm chính sách giảm, miễn thuế, sẽ giúp họ bớt lo lắng về nghĩa vụ thuế, tập trung vào phát triển dịch vụ, chăm sóc khách hàng thay vì hàng tháng phải tính toán chi phí thuế.

3. Quy định như thế nào về bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền trong lộ trình xóa bỏ thuế khoán

3.1. Tham khảo các quy định

3.2. Các doanh nghiệp phải sử dụng

Hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền là loại hóa đơn được tạo trực tiếp tại điểm bán bằng máy POS, và dữ liệu được truyền ngay thời điểm bán hàng về cơ quan thuế. Hiện tại có nhiều nghị định văn bản về pháp luật hiện hành quy định. Tham khảo các thông tin từ Thư viện pháp luật tổng hợp lại các thông tin như sau:

Tất cả doanh nghiệp, hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên 100% phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, có kết nối với cơ quan Thuế và phải giao hóa đơn ngay cho khách hàng ngay lúc thanh toán. Nếu không đạt doanh thu trên thì những doanh nghiệp trong lĩnh vực sau vẫn phải sử dụng HĐĐT. Đây là nhóm giao dịch trực tiếp với khách hàng nên phải xuất hóa đơn nhanh, cập nhật theo thời điểm.

• Nhà hàng, quán ăn, đồ uống
• Siêu thị, cửa hàng tiện lợi
• Bán lẻ hàng hóa trực tiếp cho người tiêu dùng
• Dịch vụ vui chơi giải trí, spa, chăm sóc sức khỏe
• Khách sạn, lưu trú
• Các điểm bán hàng hóa/dịch vụ thu tiền ngay tại quầy

3.3. Yêu cầu về truyền dữ liệu tới Cơ quan Thuế

• Máy tính tiền kết nối trực tiếp với hệ thống hóa đơn điện tử của đơn vị được cấp phép như Viettel, VNPT, FPT, BKAV
• Hóa đơn được gửi ngay lập tức về cơ quan thuế nơi đăng ký kinh doanh khi phát sinh giao dịch
• Hóa đơn thể hiện tối thiểu: tên hàng hóa, giá, thuế, thời điểm tạo (hầu hết các phần mềm đều có chức năng này
• Không yêu cầu ký số bằng Chữ ký số

4. Bảng giá hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền do Viettel phân phối

5. Lộ trình chuyển thuế khoán sang kê khai thuế như thế nào khi nâng mức thuế lên 500 triệu?

5.1. Lộ trình chi tiết

• Giai đoạn 1: Rà soát và phân loại hộ kinh doanh
• Giai đoạn 2: Thử nghiệm và hướng dẫn
• Giai đoạn 3: Chính thức áp dụng kê khai thuế
• Giai đoạn 4: Mở rộng áp dụng và bắt buộc 100% những doanh nghiệp đạt tiêu chuẩn phải chuyển đổi (dự kiến áp dụng từ 1/2026)

5.2. Hộ kinh doanh phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền như thế nào khi chuyển đổi?

6. Kết luận

Việc nâng mức sàn thuế lên 500 triệu sẽ giúp thúc đẩy phát triển kinh tế, hạn chế gánh nặng cho doanh nghiệp, tạo cơ hội để mở ra những doanh nghiệp mới. Nếu doanh nghiệp đang dưới mức 500 triệu thì có thể không lo lắng về thuế. Ngược lại, nếu doanh nghiệp đạt mức 500 triệu trở lên đặc biệt là từ 1 tỷ thì bắt buộc phải trang bị các công cụ như máy POS, hóa đơn điện tử, chữ ký số,… Việc tham khảo và tổng hợp các thông tin pháp luật giúp hộ kinh doanh đáp ứng các tiêu chí pháp luật và minh bạch thông tin.

Viettel Telecom Hà Nội thông tin mới nhất

Hotline đăng ký tư vấn về thuế và hóa đơn điện tử: 0963.14.53.53